מקבלי קצבת זקנה, עשויים להיות זכאים להטבת מס לפטור לגמלאי (לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה בעקבות תיקון 190 ותיקון 275 לפקודת מס הכנסה).
בינואר 2025 עלה אחוז הפטור המרבי ב- 5% פטור נוספים מ 52% פטור ל- 57% פטור, וימשיך לעלות בשנים הקרובות בהתאם לטבלה הבאה: 

שנת המס

תוספת לפטור הנוסף

סך הפטור הנוסף

שיעור הפטור הכולל

2025

5%

22%

57%

2026

0.5%

22.5%

57.5%

2027

5%

27.5%

62.5%

2028

4.5%

32%

67%

פטור לגמלאי הינו הטבת מס המזכה בפטור של עד 57% פטור ממס מהקצבה המזכה – 9,430 ₪ (נכון לשנת 2025).

 

איך מתבצע עדכון אחוז הפטור לגמלאי?

  1. עדכון אחוז הפטור באופן אוטומטי– הפטור עודכן באופן אוטומטי לגמלאים הזכאים לכך לפי הנחיות רשות המיסים או בהתאם לקובץ שהתקבל מרשות המיסים, כבר בקצבת ינואר ששולמה ב- 01/02/2025.
  2. עדכון אחוז הפטור בהתאם לתיאום מס – אם ביצעתם השנה תיאום מס, אחוז הפטור לגמלאי מתעדכן אצלנו באופן אוטומטי בהתאם למופיע בתיאום המס.
  3. עדכון אחוז הפטור לגמלאים שטרם ביצעו קיבוע זכויות – אם טרם ביצעתם קיבוע זכויות יש בפניכם את האפשרויות הבאות:

    אפשרות א'- לפנות לפקיד שומה באזור מגוריכם, כדי למצות את מלוא הפטור. במקרה זה, פקיד השומה יבצע לכם תיאום מס שיעודכן אצלנו באופן אוטומטי, או ייתן לכם אישור פקיד שומה לעדכון הפטור על פי קיבוע זכויות אותו יש לשלוח אלינו לכתובת דואר אלקטרוני –  misuy@amitim.com

    אפשרות ב'- אם אינכם מקבלים קצבת זקנה נוספת ממקור אחר (שאינו ביטוח לאומי) לבקש לקבל מהקרן רק את אחוז הפטור הנוסף (22% נכון לשנת 2025) במקרה זה נבקש מכם למלא ולשלוח אלינו טופס 161 ח (אם הגעתם לגיל פרישה אחרי 01/2012) או טופס 161 י (אם הגעתם לגיל פרישה לפני 01/2012).
    אפשרות זאת רלוונטית רק אם אינכם מקבלים קצבת זקנה נוספת ממקור אחר (שאינו ביטוח לאומי) וההצהרות בטופס נכונות לגביכם.
    לידיעתכם, אם הנכם משלמים מס אנו נשלח אליכם באופן יזום מכתב עם הטופס הנדרש. 

    חשוב לדעת:

  • אם משולמת לכם קצבת זקנה ממקור נוסף (למעט קצבה מביטוח לאומי), יש לפנות לפקיד השומה לצורך קביעת זכאותכם לפטור זה. 
  • אם קיבלתם מרשות המיסים תיאום מס אין צורך לשלוח אותו אלינו, אישור זה מתעדכן אצלנו בקרן באופן אוטומטי.