הודעה בדבר בקשה לאישור הסדר פשרה
לפי סעיף 25(א)(3) לחוק תובענות ייצוגיות, התשס"ו-2006 (להלן – "חוק תובענות ייצוגיות")
ת"צ 59884-12-20, רע"א 51396-01-25, רע"א 51418-01-25
בהתאם לסעיף 25(א)(3) לחוק תובענות ייצוגיות, מובא לידיעת לציבור כי ביום 18.6.2026 הוגש לאישור בית המשפט המחוזי בתל אביב הסדר הפשרה (להלן: "הסדר הפשרה" וגם "ההסדר"), שנערך בין אמיר שגב, יהודה שבח, יהודה אליעזר ברק ובצלאל לינציץ (להלן: "המבקשים"), לבין מבטחים מוסד לביטוח סוציאלי של העובדים בע"מ (בניהול מיוחד), קרן מקפת מרכז לפנסיה ותגמולים א.ש. בע"מ (בניהול מיוחד), קרן הגמלאות המרכזית של עובדי ההסתדרות בע"מ (בניהול מיוחד), נתיב קרן הפנסיה של פועלי ועובדי מפעל משק ההסתדרות (בניהול מיוחד) (להלן: "הקרנות") ורשות המסים, במסגרת בקשה לאישור תביעה כייצוגית שהוגשה על ידי המבקשים בגדרי ת"צ 59884-12-20 (להלן: "הבקשה לאישור" או "התובענה").
לאחר עיון בהסדר הפשרה, הורה בית המשפט המחוזי ביום 18.6.2026 על פרסום הודעה זו.
המחלוקת בין הצדדים נסבה לעניין אופן קבלת הפטור ממס שנקבע בסעיף 9א לפקודת מס הכנסה (נוסח חדש), התשכ"א-1961 (להלן: "הפקודה"), שנוסף במסגרת תיקון 190 לפקודה (להלן: "הפטור הנוסף").
בהמלצת בית המשפט העליון, החליטו הצדדים להגיע להסכמה על הסדר הפשרה המפורט להלן.
א. הגדרת הקבוצה המיוצגת בבקשה לאישור:
כל עמית של הקרנות אשר הגיע לגיל פרישה עד לשנת 2019 (כולל) ושולמה לו קצבה יחידה בשנים 2019-2016, ובמידה והגיע לגיל הזכאות לפני יום 1.1.2012, הוא לא ביקש להוון את קצבתו המזכה, ובמידה והגיע לגיל הזכאות אחרי יום 1.1.2012, הוא לא ערך "קיבוע זכויות" באמצעות טופס 161ד והקרנות ניכו לו מס מבלי להתחשב בפטור הנוסף.
הצדדים הסכימו שהוראות הסדר הפשרה יחולו גם על עמיתי הקרנות שהגיעו לגיל פרישה עד שנת 2024 (כולל), ושולמה להם קצבה יחידה בשנים 2024-2020, וכן על חברי הקבוצה האמורים לעיל (היינו אלו שהגיעו לגיל פרישה עד לשנת 2019 (כולל)) גם בקשר לשנים 2020 – 2024 (כולל), בכפוף לכך שמתקיימים לגביהם יתר התנאים הנדרשים שפורטו בסעיף לעיל. מבלי לגרוע מהאמור הצדדים נחלקו בשאלה המשפטית האם הגמלאים שפרשו משנת 2020 ואילך הם חלק מחברי הקבוצה ועניין זה יוכרע על-ידי בית המשפט המחוזי (לצורך הנוחות בלבד, יכונו להלן חברי הקבוצה והגמלאים הנוספים: "הגמלאים").
ב. עיקרי הסכם הפשרה:
רשות המסים תאתר את הגמלאים שהגיעו לגיל הזכאות, שולמה להם קצבה מזכה יחידה, שנוכה ממנה מס במקור, ולא חושב לגביה הפטור הנוסף ותעביר את הרשימה לקרנות. הקרנות יפנו לגמלאים אלה ויודיעו להם, כי יתכן והם זכאים לפטור הנוסף ביחס לקצבה המזכה ששולמה להם על ידי הקרנות, בשנים הרלוונטיות להסדר הפשרה – 2024-2016 – וכי הם מוזמנים למלא בקשה מקוונת להחזר מס, באמצעות אתר האינטרנט של הקרנות. גמלאים אשר הגישו דו"ח שנתי בשנות המס הרלוונטיות, וכן גמלאים בעלי הכנסות נוספות מלבד קצבה יחידה המשולמת להם מהקרנות, יופנו על ידי הקרנות לאתר האינטרנט של רשות המסים לצורך הגשת בקשה להחזר מס שם. פירוט דרך הפניה של הקרנות לגמלאים, אופן מילוי הטפסים ודרכי התשלום של החזרי המס מפורטים בהסכם הפשרה המלא המפורסם כאן ובאתר רשות המסים.
אישור הסדר הפשרה יהווה מעשה בית דין כנגד כל חברי הקבוצה וכנגד כל אחד מהם (למעט ביחס לחבר קבוצה שהוחרג מתחולתו של ההסדר, בשל כך שהודיע בהתאם לדין, כי אינו מעוניין שההסדר יחול עליו, כמפורט להלן), וכן יהוו ויתור סופי ומוחלט מצד המבקשים ומצד כל אחד מחברי הקבוצה (לרבות עמיתים שפרשו עד שנת 2024, כולל), על כל טענה ו/או דרישה ו/או זכות ו/או עילה הנובעים ו/או הכרוכים עם איזו מהטענות ו/או הדרישות הכלולות בתובענה, בבקשת האישור ובהודעת צד שלישי שהוגשו כנגד הקרנות ורשות המסים.
ג. הסכם הפשרה קיבל את אישור היועצת המשפטית לממשלה.
ד. הצדדים לא הגיעו להסכמה לעניין תשלום גמול למבקשים ושכר טרחה לבא-כוחם. כן לא הגיעו כאמור הצדדים להסכם ביחס להגדרת הקבוצה והגורם שיישא בעלות האגרה ששולמה בהליך – ועניינים אלו יוכרעו על ידי בית המשפט.
ו. אדם הנמנה עם הקבוצה או הנמנה על אחד הגופים המנויים בסעיף 18(ד) לחוק תובענות ייצוגיות, רשאי להגיש לבית המשפט, בכתב, בתוך 45 ימים מיום פרסום הודעה זו התנגדות מנומקת בכתב להסדר הפשרה. בהתאם לסעיף 18(ו) לחוק תובענות ייצוגיות, חבר קבוצה אשר אינו מעוניין כי יחול עליו הסדר הפשרה, רשאי לבקש מבית המשפט, בתוך המועד שנקבע להגשת התנגדויות, להתיר לו לצאת מן הקבוצה שעליה יחול ההסדר.
האמור לעיל מהווה תמצית של הסדר הפשרה. הנוסח המלא של הסדר הפשרה שמפורסם באתרי האינטרנט של רשות המסים והקרנות הוא הנוסח המחייב. בכל מקרה של סתירה בין האמור בהסדר הפשרה לבין האמור בהודעה זו, יקבעו ההוראות שבהסדר הפשרה.
